Finanzierungsmöglichkeiten jenseits der Hausbank

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Auch mit Reverse Factoring kann ein Unternehmen seinen Lieferanten dabei unterstützen, liquide zu bleiben und gleichzeitig dessen Zahlungsziele verlängern. Besonders die Automobilindustrie nutzt solche Lieferantenvorschüsse. Denn sobald in einer mehrstufigen Zulieferungskette ein Zulieferer in Zahlungsschwierigkeiten steckt, stehen auch beim Autobauer die Bänder still. Beim Reverse-Factoring werden wie beim normalen Factoring Rechnungen verkauft und keine echten Güter. Das Reverse-Factoring setzt ebenfalls beim Empfänger der Ware an und wird daher auch als Einkaufsfinanzierung bezeichnet.

Ergänzendes zum Thema

Übersicht

Was die verschiedenen Instrumente der Supply-Chain-Finanzierung ausmacht

Factoring: Factor kauft offene Forderungen und verschafft Lieferanten Liquidität.

Hauptziel: kurzfristige und dauerhafte Liquidität

Für wen? Lieferanten, kleine und mittlere Unternehmen (KMU) sowie Großunternehmen

Vorteile: schnelle Umwandlungen von Forderungen, schnelle Liquidität

Nachteile: unflexibel durch Rahmenverträge, nur mit Automatisierung für Mittelstand geeignet

Finetrading: Finetrader finanziert den Kauf der Ware als Zwischenkäufer vor.

Hauptziel: verlängerte Zahlungsziele, Reduzierung der Kapitalbindung

Für wen? Abnehmer, geringe Einkaufsvolumina möglich (ab 100.000 Euro), KMU

Vorteile: flexibel, Vertrag pro Bestellung; schnell, da keine Bonitätsprüfung der Lieferanten notwendig

Nachteile: nur sinnvoll mit professionellen IT-Strukturen; Umsatz schwer planbar, da Lieferant bestimmt, welche Lieferungen durch den Finetrader gehen

Reverse-Factoring: Factor verpflichtet sich, die Forderungen des Lieferanten vorzufinanzieren, und bezahlt dessen Rechnungen.

Hauptziel: Zahlungsziele verlängern

Für wen? Abnehmer, größere Unternehmen (Einkaufsvolumina ab 10 Mio. Euro)

Vorteile: große Mengen dauerhaft vorfinanzieren

Nachteile: lange Implementierung, da Bonitätsprüfung jedes Lieferanten notwendig; keine Flexibilität, da Rahmenvertrag

Dreiervertrag zwischen Lieferant, Abnehmer und Factor

Die Initiative zum Abschluss eines Finanzierungsvertrages geht nicht vom Gläubiger (Lieferanten), sondern vom Schuldner (Abnehmer) aus. Grundlage ist ein Dreiervertrag zwischen Lieferant, Abnehmer und Factor. Der Lieferant stellt seine Rechnungen wie üblich an den Kunden. Der Abnehmer bestätigt dem Factor die Richtigkeit der Rechnung und letzterer übernimmt die Forderungen und überweist den Betrag zu 100 % an den Lieferanten. Am Ende des Zahlungsziels zahlt der Kunde den Rechnungsbetrag plus die für den Zeitraum angefallenen Zinsen an den Factor.

Für Unternehmen, deren Kapital über längere Zeit in der Lieferkette gebunden ist, die einen hohen Wareneinsatzwert haben oder große Mengen zum Beipsiel an saisonaler Ware finanzieren müssen, eignen sich bankenunabhängige Finanzierungen besser als ein Bankkredit. Factoring und Finetrading sind nicht nur kostengünstiger und flexibler – sie machen Unternehmen auch unabhängig von Bankenvorgaben und verschärften Kreditvergaberichtlinien. Entscheidend ist letztlich aber immer der richtige Mix an geeigneten Finanzierungsinstrumenten. Eine breite und flexible Finanzierungsbasis ist die beste Grundlage für eine gesicherte Liquidität. MM

* Otto Johannsen ist Geschäftsführer der Fidis GmbH in 41564 Kaarst, Tel. (0 21 31) 2 98 58-0, Oguz.Yildirim @fidis.com

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Supply Chain Finanzierung

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Dreiervertrag zwischen Lieferant, Abnehmer und Factor